Stadsrekening 2018

Lokale heffingen

Kostenonderbouwing

Kostenonderbouwing

Vanaf begrotingsjaar 2017 dient er in de paragraaf Lokale heffingen inzicht gegeven te worden in de mate van kostendekkendheid van heffingen waarbij de tarieven niet meer dan kostendekkend mogen zijn. Het betreft de volgende heffingen: leges, rioolheffing, eenmalig rioolaansluitrecht, afvalstoffenheffing, marktgelden en scheepvaartrechten.

De nieuwe regels die in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn opgenomen vereisen inzicht in op welke wijze bij de berekening van tarieven van heffingen die hoogstens kostendekkend mogen zijn, is bewerkstelligd dat de geraamde baten de ter zake geraamde lasten niet overschrijden. Verder moet informatie gegeven worden over de beleidsuitgangspunten en hoe deze gehanteerd zijn bij de tariefstelling. In de jaarrekening wordt in de paragraaf lokale heffingen verantwoording afgelegd of de tarieven inderdaad kostendekkend zijn geweest, ofwel of de werkelijke baten de gerealiseerde lasten niet hebben overschreden.

In onderstaande tabellen is de gerealiseerde kostendekkendheid opgenomen van betreffende heffingen conform het nieuwe Besluit Begroting en Verantwoording. Zoals uit onderstaande tabellen blijkt, kunnen we concluderen dat de gerealiseerde baten 2018 de ter zake geraamde lasten 2018 niet overschrijden en dat het percentage kostendekkendheid in de meeste gevallen lager is dan begroot.

Leges

Titel 1 – Algemene dienstverlening

Leges Burgerzaken
Kostendekkendheid titel 1

Gerealiseerde lasten

Gerealiseerde baten

% Kosten-
dekkendheid

Realisatie

Begroot

Hoofdstuk 1 Burgerlijke stand

517.489

 323.265

62%

67%

Hoofdstuk 2 Reisdocumenten

1.172.652

968.145

83%

82%

Hoofdstuk 3 Rijbewijzen

596.998

 565.630

95%

106%

Hoofdstuk 4 BRP

281.717

191.974

68%

47%

Hoofdstuk 5 Overige Publiekszaken

 124.368

 68.327

55%

47%

2.693.224

2.117.341

79%

81%

Titel 2 – Dienstverlening vallend onder de fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning
Taakveld stedelijke ontwikkeling

Kostendekkendheid taken titel 2

Begroting                          Realisatie

Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente

6.815.000

5.808.703

Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen

-206.000

-67.372

Netto kosten taakveld

6.609.000

5.741.331

Toe te rekenen kosten

4.544.000

5.459.796

Overhead incl. (omslag)rente

1.160.000

1.509.314

BTW

950.000

1.215.628

Totale kosten

6.654.000

8.184.738

Opbrengst heffingen

--5.693.000

-5.014.739

Dekkingspercentage

86%

61%

Rioolheffing

Berekening van kostendekkendheid rioolheffing                                                                                                                         Begroting

        Realisatie

Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente

14.063.290

14.460.942

Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen

-734.031

-734.031

Netto kosten taakveld

13.329.259

13.726.911

Toe te rekenen kosten

13.329.259

13.726.911

Overhead incl. (omslag)rente

282.531

282.532

BTW

1.701.348

1.619.933

Totale kosten

15.313.138

15.629.376

Opbrengst heffingen

-15.313.138

-15.696.978

Dekkingspercentage

100%

100%

Eenmalig rioolaansluitingsrecht

Berekening van kostendekkendheid eenmalig rioolaansluitingsrecht                                                                                       Begroting

Realisatie

Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente

74.263

30.493

Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen

0

0

Netto kosten taakveld

74.263

30.493

Toe te rekenen kosten

74.263

30.493

Overhead incl. (omslag)rente

BTW

Totale kosten

74.263

30.493

Opbrengst heffingen

-74.263

-37.562

Dekkingspercentage

100%

123%

Afvalstoffenheffing

Berekening van kostendekkendheid afvalstoffenheffing                                                                                                         Begroting

Realisatie

Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente

21.309.000

21.466.326

Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen

-717.000

-750.605

Netto kosten taakveld

20.592.000

20.715.721

Toe te rekenen kosten

14.455.000

15.188.022

Overhead incl. (omslag)rente

550.000

550.000

BTW

2.650.000

3.304.985

Totale kosten

17.655.000

19.043.007

Opbrengst heffingen

 -  groene en rode afvalzakken, clics

-2.500.000

-2.028.382

-  leges milieustraat

-200.000

-200.000

Dekkingspercentage

15%

12%

Marktgelden

Berekening kostendekkendheid marktgelden                                                                                                                           Begroting

Realisatie

Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente

298.000

258.231

Inkomsten taakveld(en), excl. Heffingen

0

0

Netto kosten taakveld

298.000

258.231

Toe te rekenen kosten

65.000

32.307

Overhead incl. (omslag)rente

233.000

225.924

BTW

Totale kosten

298.000

258.231

Opbrengst heffingen

-235.000

-163.339

Dekkingspercentage

79%

        63%

Scheepvaartrechten

Berekening kostendekkendheid scheepvaartrechten                                                                                                                 Begroting

Realisatie

Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente

1.565.000

1.303.819

Inkomsten taakveld(en), excl. Heffingen

-136.000

-178.951

Netto kosten taakveld

1.429.000

1.124.868

Toe te rekenen kosten

112.000

259.640

Overhead incl. (omslag)rente

1.453.000

1.044.179

BTW

Totale kosten

1.565.000

1.303.819

Opbrengst heffingen

-631.000

-611.099

Dekkingspercentage

40%

        47%

ga terug