Begrotingsrechtmatigheid

Op grond van de Gemeentewet zijn alle overschrijdingen op de lasten ten opzichte van de begroting (na wijziging) onrechtmatig. In de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV staan de uitgangspunten voor de begrotingsrechtmatigheid. Op basis hiervan is van lastenoverschrijdingen groter dan € 100.000 getoetst of deze rechtmatig zijn.  

Verder is op basis van de paragraaf investeringen beoordeeld  of er investeringen zijn gedaan die het krediet met meer dan € 100.000 hebben overschreden. Dit is alleen het geval bij de rioolinvesteringen Waalsprong. Hierbij is € 116.000 meer uitgegeven dan de geraamde jaarschijf. Dit betreffen diverse lopende rioolinvesteringen in de Waalsprong.

In onderstaande tabel zijn de lastenoverschrijdingen > € 100.000 opgenomen per programma met vermelding van de kwalificatie rechtmatig of onrechtmatig.

Toelichting per programma:

Openbare ruimte
De lastenoverschrijding van € 3,1 miljoen komt grotendeels voort uit projecten die vallen onder de integrale samenwerking van Openbare Ruimte met andere programma’s. De kosten van deze projecten worden (conform voorgaande jaren) verantwoord bij Openbare Ruimte en verrekend met andere programma’s waar de budgetten beschikbaar zijn gesteld. Deze verrekeningen zijn nagenoeg budgettair neutraal, waardoor het saldo van baten en lasten in lijn ligt met de begroting (na wijziging). Het nadeel op programmaniveau is € 80.000. Naast deze verrekeningen valt ook het integraal waterbeheer onder dit programma. De rioolopbrengsten zijn ongeveer € 4 ton hoger geweest dan geraamd. Omdat deze middelen beschikbaar moeten blijven voor rioleringswerkzaamheden en daarom in via de voorziening GRP worden verrekend, zijn ook de lasten met dit bedrag overschreden Daarom zijn deze overschrijdingen als rechtmatig bestempeld.Verder een overschrijding van de kosten voor opruimen zwerfafval van € 125.000. Deze kosten vallen binnen het door de Raad geautoriseerde beleid en kennen een wat grillig karakter en zijn daarom niet geheel voorspelbaar. Daarom wordt deze overschrijding als rechtmatig aangemerkt.

Bestuur en middelen
De overschrijding van € 1,5 miljoen heeft een aantal oorzaken. Allereerst zijn extra OZB-opbrengsten gerealiseerd bij het Waalfront, welke direct zijn doorgestort naar de gelijknamige planexploitatie.(€ 0,5 miljoen) Door compenserende baten is dit als rechtmatig bestempeld. Een bijdrage uit de reserve onderhoud panden is naar de algemene baten gegaan en is bedoeld om de onderhoudskosten te dekken. Die onderhoudslast is dan ook ten laste van de algemene lasten gekomen en heeft hier gezorgd voor een overschrijding van € 0,5 miljoen.Ook hier is dus sprake van compenserende baten en als rechtmatig bestempeld. Tot slot was er een nagekomen nota over 2017 voor voormalig personeel van de Brandweer hetgeen niet voorzien kon worden. Aangezien deze lasten binnen het geautoriseerde beleid passen, zijn deze uitgaven als rechtmatig beschouwd.

Economie en Werk
De lastenoverschrijding wordt voor 0,5 miljoen veroorzaakt door bijdragen voor VSO scholen ter bevordering van de goede toegeleiding naar de arbeidsmarkt. Tegenover deze bijdragen staat een ESF subsidie en daarmee zijn er compenserende baten voor deze overschrijding en derhalve als rechtmatig bestempeld. Verder is er een overschrijding van de uitgaven participatiewet met 0,3 miljoen, hiertegenover staan de uitkering via het gemeentefonds ten behoeve van de uitvoering participatiewet. Om die reden als rechtmatig beschouwd.

Stedelijke ontwikkeling

De overschrijding van € 0,4 miljoen wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere uitgaven aan de ODRN voor de behandeling van vergunningen, advisering en voor toezicht op bouwactiviteiten. Door het aantrekken van de  economie en bouwactiviteiten was er in 2018 meer werkaanbod.  Aangezien de aanvragen voor vergunningen wel behandeld moeten worden en passen binnen het door de raad geautoriseerde beleid en wettelijke bepalingen op grond van onder andere de Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht (Wabo) worden deze uitgaven als rechtmatig aangemerkt.

Programma Wijkontwikkeling en programma veiligheid
Beide programma's hebben een overschrijding van net meer dan een ton aan de lastenkant. Op saldoniveau draaien beide programma's budgettair neutraal. de overschrijdingen aan de lastenkant zijn zeer divers van aard en gaan om relatief kleine bedragen evenals de overschrijdingen aan de batenkant. De sturing is hierbij op saldoniveau geweest.
Gezien de omvang en het feit dat op programmaniveau neutraal is gedraaid, worden deze overschrijdingen als rechtmatig beschouwd.